Impuesto de sucesiones en España: cuánto se paga, cómo se calcula y cómo presentar la herencia
El impuesto de sucesiones es uno de los trámites fiscales más importantes al recibir una herencia. Las dudas vienen respecto a cuánto tendrán que pagar, qué bienes tributan, qué bonificaciones existen y cómo evitar errores con Hacienda.
En esta guía encontrarás toda la información necesaria para entender el impuesto de sucesiones en España, calcular cuánto se paga y conocer las diferencias entre comunidades autónomas. Si lo que quieres es que te calculemos cuanto vas a tener que pagar, prueba nuestra calculadora de sucesiones
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Qué es el impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones es el tributo que paga una persona cuando recibe bienes, dinero o propiedades tras el fallecimiento de otra persona.
La obligación tributaria aparece al aceptar una herencia y afecta tanto a:
- Viviendas.
- Dinero en cuentas bancarias.
- Vehículos.
- Acciones e inversiones.
- Seguros de vida.
- Negocios y participaciones empresariales.
El impuesto está gestionado por las comunidades autónomas, por lo que el importe puede variar muchísimo según el lugar de residencia del fallecido.
Quién tiene que pagar el impuesto de sucesiones
El impuesto lo paga cada heredero de forma individual según la parte de herencia que reciba.
No paga lo mismo:
- Un hijo.
- Un hermano.
- Un sobrino.
- Una persona sin parentesco.
El grado de parentesco es uno de los factores que más influye en la cantidad final.
Cuánto se paga por el impuesto de sucesiones
No existe una cantidad fija. El importe depende de varios factores:
- Valor total de la herencia.
- Comunidad autónoma.
- Relación familiar.
- Patrimonio previo del heredero.
- Bonificaciones aplicables.
Diferencias según la comunidad autónoma
Las diferencias fiscales entre autonomías son enormes.
En algunas regiones los familiares directos pagan cantidades mínimas, mientras que en otras el impuesto puede ser considerablemente más alto.
Cómo se calcula el impuesto de sucesiones
El cálculo del impuesto se realiza en varias fases.
Valoración de los bienes heredados
Se suman todos los bienes y derechos:
- Viviendas.
- Dinero.
- Vehículos.
- Inversiones.
- Seguros.
Aplicación de reducciones
Dependiendo del parentesco y situación personal pueden aplicarse reducciones.
Tipo impositivo progresivo
El impuesto aumenta progresivamente cuanto mayor sea el valor heredado.
Coeficiente multiplicador
El patrimonio previo del heredero y el grado de parentesco también afectan al cálculo final.
Bonificaciones autonómicas
Cada comunidad autónoma puede aplicar importantes descuentos sobre la cuota resultante.
Qué bienes tributan en una herencia
Prácticamente todos los bienes heredados tributan.
Viviendas y propiedades
Los inmuebles suelen representar la mayor parte de la herencia.
Dinero en cuentas bancarias
Los saldos bancarios deben incluirse en el inventario hereditario.
Acciones y fondos de inversión
También tributan las inversiones financieras.
Vehículos y bienes de valor
Coches, joyas, obras de arte o embarcaciones forman parte de la herencia.
Seguros de vida
Muchos seguros de vida también están sujetos al impuesto.
Qué bonificaciones existen en el impuesto de sucesiones
Las bonificaciones pueden reducir enormemente la cantidad a pagar.
Bonificaciones entre padres e hijos
Los familiares directos suelen beneficiarse de las mayores reducciones fiscales.
Bonificaciones para vivienda habitual
La vivienda habitual heredada puede disfrutar de reducciones importantes si se cumplen ciertos requisitos.
Bonificaciones para empresas familiares
Las empresas familiares pueden acceder a ventajas fiscales especiales.
Beneficios fiscales por discapacidad
Las personas con discapacidad tienen reducciones adicionales.
Cómo saber qué normativa se aplica
Se aplica la normativa de la comunidad donde residía habitualmente la persona fallecida.
Cómo presentar el impuesto de sucesiones
El trámite debe realizarse dentro del plazo legal.
Modelo oficial del impuesto
El modelo más habitual es el Modelo 650.
Plazo para presentar la herencia
El plazo general es de seis meses desde el fallecimiento.
Documentación necesaria
Normalmente se requiere:
- Certificado de defunción.
- Testamento.
- Escrituras.
- Certificados bancarios.
- DNI de herederos.
Qué pasa si no pagas el impuesto de sucesiones
No presentar el impuesto puede generar consecuencias importantes, entre las que cabe destacar que podrías perder las bonificaciones.
Problemas para vender bienes heredados
Sin liquidar la herencia, muchas propiedades no pueden venderse legalmente.
Bloqueo de cuentas bancarias
Las entidades financieras suelen limitar el acceso a cuentas del fallecido hasta completar todos los trámites.
Cómo pagar menos impuesto de sucesiones legalmente
Existen estrategias legales para reducir la carga fiscal, de ahí la importancia de tener un buen Asesor. Contacta con nosotros para que legalmente reduzcamos tu carga fiscal
Aprovechar bonificaciones autonómicas
Conocer las ventajas fiscales de cada comunidad es fundamental, ya que esto hará que tengas que pagar mucho menos
Preguntas frecuentes sobre el impuesto de sucesiones
¿Quién está obligado a pagar el impuesto de sucesiones?
Toda persona que reciba una herencia o bienes por fallecimiento.
¿Cuánto tiempo hay para pagar el impuesto?
El plazo habitual es de seis meses desde la fecha de fallecimiento.
¿Se puede aplazar el pago?
Sí, en determinados casos Hacienda permite solicitar aplazamientos, pero tendrás que justificarlo muy bien
¿Qué ocurre si renuncio a la herencia?
Si se renuncia correctamente, no existe obligación de pagar el impuesto.
¿Es obligatorio aceptar una herencia?
No. Los herederos pueden aceptar o rechazar la herencia.
¿Qué comunidad autónoma se aplica?
La del último lugar de residencia habitual del fallecido.
Conclusión: cómo entender y gestionar el impuesto de sucesiones
El impuesto de sucesiones puede variar enormemente dependiendo de la comunidad autónoma, del valor de la herencia y del parentesco entre herederos y fallecido.
Por eso es fundamental:
- Conocer las bonificaciones disponibles.
- Presentar correctamente la documentación.
- Respetar los plazos legales.
- Calcular adecuadamente el valor de los bienes heredados.
Una buena planificación puede reducir considerablemente el importe a pagar y evitar problemas futuros con Hacienda.
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